为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合工委实际情况特制定本制度。

一、管理原则

（一）机关财务工作要严格执行党和国家的方针、政策和财务部门的有关规定，严格遵守财经纪律。

（二）按照“统一管理、逐级负责”的原则，机关财务实行主管领导、办公室主任和财会人员三级负责制，坚持分级把关。

（三）坚持“计划使用、节约开支”的原则，做到勤俭节约，杜绝浪费，努力建设节约型机关。

（四）坚持财务审计制度，主动接受上级财务部门的审计，监督资金使用的合理性、合法性。主管财务领导和专兼职财会人员离职离岗时，要进行离任审计。

二、审批权限

支出在3000元（含3000元）以内的由办公室主任审批，支出在5万元（含5万元）以内的由主管书记审批，支出在5万元以上的由工委常务副书记审签，或提交工委会议审定。

三、报销手续

（一）各项支出票据按规定履行审批手续，报销人必须持有正规发票填写的报销单，先由财务会计审核，再按规定履行签批程序，经签批后方可报销。

（二）各部室购买各种办公物品，须和财务室沟通，便于掌握，报销时要写清事由，并有经办人、验收人或保管人（使用人）签字。

（三）会议费、印刷费、汽车修理费以及办公用品等，都必须列出明细。签发日期、单位、品名、数量、单价、金额等都必须填列齐全。

四、差旅费管理

（一）参加有关部门召开的会议、研讨班以及各种调研、学习、考察任务时，必须向分管书记请示，经批准后方可参加，费用超过两万元以上必须请示工委常务副书记同意，履行审批手续后，方可向财务室借差旅费。

（二）严格执行省财政厅关于出差乘坐交通工具和住宿标准的规定。对路途较近，乘坐汽车、火车可直达目的地的，一般不得乘坐飞机。出差路途较远或出差任务紧的，必须经主管书记批准同时报办公室主任审批后方可乘坐飞机。对违反住宿标准的，超额部分不予核销。

（三）公出期间，任何人不得中途改变路线，借故逗留、游山玩水或去与出差任务无关的地方。

（四）出差返回，必须在10日内报销，特殊情况不能按规定时间报销的，须向财务室说明理由。

五、现金与支票的使用手续

（一）一般情况下，能使用公务卡的不得使用现金，如特殊情况必需使用现金的，须提前二天向财务室说明，由财务室审核后，履行审批手续，方可借用现金。

（二）各部室使用支票，应当到财务室填写使用支票登记薄，由财务室审核后，履行审批手续领取支票，3日内返回支票根和发票。

（三）个人因生活事由，一律不准借用公款，特殊情况下由本人申请，并做出还款计划，报主管书记签批，方可借款。